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如何鉴别利用信用证交易进行诈骗

时间:2012-03-18 21:57   来源:OCUCN   作者:OCUCN   点击:
通常是以同中国公司做生意的名义,采取以伪造信用证、伪造信用证项下的单据、使用“软条款”等各种手法,在贸易的背后从事诈骗活动。
文章内容

如何鉴别利用信用证交易进行诈骗
    信用证(Letter of Credit,L/C),是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
    信用证是一个世纪以来国际贸易中使用最为广泛的一种支付方式。由于它以银行信用为保证,以银行独立性的付款责任为基础,因此同以商业信用为基础的汇款和托收方式比起来,对买卖双方更具安全性和可靠性,解决了远隔重洋的进出口商之间互不信任的问题。但另一方面,信用证独立于基础贸易合同、开证行承担第一性付款责任以及银行“管单不管货”的三大特点在促进国际贸易发展的同时,也为国际诈骗分子提供了可乘之机,加之运作程序的相对复杂性和信息不对称等原因,使得信用证交易中的不确定性因素明显增多,因而它是被国际诈骗分子和团伙所利用从事国际诈骗活动的主要工具之一。

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    二十世纪八十年代中期以来,随着我国改革开放步伐的加快,对外贸易不断增长,国际经贸活动日趋频繁,国际诈骗分子乘机将魔爪伸向我国。他们通常是以同中国公司做生意的名义,采取以伪造信用证、伪造信用证项下的单据、使用“软条款”等各种手法,在贸易的背后从事诈骗活动。例如上世纪八十年代初期的万宝路香烟诈骗、中期的钢材诈骗;90年代中期的备用信用证诈骗、一九九五年达到猖狂程度的蔗糖诈骗、一九九六年的尼日利亚石油诈骗等等,均渗透到了我国,旨在诈骗的文件在我国沿海地区的银行频频露脸。由于诈骗分子精通信用证业务的细节,操作具有专业性,手法隐蔽,且多为有组织的犯罪(团伙犯罪),因此这类诈骗不易被识别,同近年来伪造大额存款证或大额存单的低级诈骗形式比起来,更容易得手。 反诈骗联盟

    规避信用证诈骗风险的最好办法就是从一开始就不要卷入这类交易。那么,从事国际贸易的企业和从事国际结算的银行怎样才能在日常工作中从大量的交易文件中区别出旨在诈骗的交易呢?这里,笔者结合自己的工作实践,从近二十年来渗透到我国的一些案件入手,总结出信用证诈骗交易的若干外在特点。外贸业务人员和银行的业务人员多注意这些特征,就一定能够将诈骗的交易拒之门外。 内容来自ocucn

    特点一:交易金额巨大

中国反诈骗联盟

    如一九五八年的温州钢材诈骗案金额为二百三十万美元,一九九三年衡水农行备用信用证诈骗案金额高达一百亿美元,一九九五年猖狂到极点的蔗糖诈骗案每笔金额都在四百万万美元以上,一九九三年九月笔者接触到的一笔备用信用证诈骗案金额高达一千万美元(未遂)。这其中的道理很简单:诈骗分子组织一次成功的诈骗不容易,金额大才值得冒风险行骗,一旦得手,他们就能得到丰厚的回报。 copyright ocucn

    特点二:运作程序更为复杂

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    上世纪八十年代中期至今,几乎所有的信用证诈骗案都同正常的国际贸易运作程序和国际结算支付程序相去甚远,表现出业务操作上的烦琐性和复杂性。仅以一九九四年至一九九五年间笔者先后接触过的八家公司进口蔗糖开证申请为例,其操作程序通常是:
1、卖方提供形式发票等文件,说明供货数量和价格;
2、买方签署该形式发票,确认交易条件;
3、买方出具“不可撤销公司订单”(ICPO)并经其银行连属,或买方银行出具“安慰信”(ComfortLetter)以兹证明买方的付款能力;
4、买卖双方通过传真确认合同内容;
5、卖方出示其银行开立的“供货证明”或经其律师签字的“宣誓书”(affidavit),并提供有关副本单据;
6、买方银行开出(备用)信用证预先通知书;
7、收到该通知书后,卖方银行开出不可撤销履约保函; 反诈骗联盟
8、买方收到保函后,同卖方正式签约并通过其银行开出(备用)信用证。 中国反诈骗联盟

中国反诈骗联盟提供信用证诈骗相关的防范对策:

1.慎重选择交易对象。
在采用信用证这一支付方式的情况下,由于银行信用的介入,即银行向卖方保证在卖方发货后所提交的单据符合信用证规定的条件下保证付款,卖方收取货款的要求得到了保证。但是,买方要求卖方提供符合合同规定的货物的要求并没有因为采用信用证这一支付方式而得到解决,相反,信用证交易不涉及这方面的问题。卖方会不会利用独立性原则的间隙不交货、少交货或以假充真取决于卖方的信誉。因此,对买方来说,缜密地调查卖方的信誉,慎重地选择交易对象,成为防范信用证诈骗的重要前提。在调查的基础上进行评估,对信誉不良者拒绝从事交易,或采取其他支付方式如托收,或要求对方提供银行担保等,就可以避免信用证欺诈的发生。 

反诈骗联盟


2. 在信用证中规定 
卖方提供各种检验证明或其他证明性质的单据或在信用证中附加特别条件。不装、短装货物的欺诈是不法商人在利用信用证中银行只核对单据而不查验货物的特点,而在装运货物时捣鬼。买方申请开立信用证的应特别谨慎小心,在规定卖方提交单据时,除要求提供商业发票、提单、保险单等一般性单据外,视卖方信用的好坏、往来关系,可要求卖方提交公证报告,或规定在检验结果符合买卖契约规定的规格时,方予以承兑、付款。如果买方公司在出口地设有机构,可由该机构开立检验货物的证明书,以此进行承兑、付款。买方还可以要求卖方提供反担保,以此保证卖方交付的货物符合买卖契约规定的品质。

中国反诈骗联盟

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